Qu’est-ce qui est inclus dans mon plan de succession ?
Une succession, au sens financier et juridique du terme, est l’ensemble des actifs d’une personne, moins ses dettes. Il s’agit de la valeur nette d’un individu. Une succession fait référence à tout ce qui a de la valeur et qu’un individu possède. Par exemple: maisons, actions, obligations, argent liquide et comptes bancaires, collections d’art, objets d’antiquité, héritages familiaux, bijoux, assurances, investissements, pensions et toutes les autres formes de biens personnels tels que les bateaux et les véhicules de loisirs. En outre, dans certaines circonstances, les polices d’assurance, les REER, ou les régimes de retraite et autres actifs, qui peuvent être désignés, peuvent également faire partie de ta succession si le bénéficiaire désigné est ta succession. Toutefois, si ces types de biens sont désignés à une personne autre que la succession, ces biens ne feront pas partie de la succession. Dans ce cas, ces actifs seront directement transférés au bénéficiaire désigné de cet actif spécifique. Cela signifie que ces actifs désignés à une personne spécifique ne suivront pas ce qui est indiqué dans le votre testament.
Il existe également d’autres considérations pour déterminer si un bien sera exclu d’une succession. Comme mentionné, il est important de déterminer quels biens seront exclus d’une succession parce que ces biens ne seront pas traités selon les directives dans votre testament. Cela peut entraîner des conséquences graves et inattendues lors de l’administration et de la succession ou de la demande d’homologation. Lorsque la personne en question est décédée, il peut être difficile de déterminer ses intentions en ce qui concerne ces biens qui peuvent être exclus de la succession. Cela peut entraîner des conflits parmi les membres de la famille déjà affrontés avec la perte d’un être cher.
Actifs communs
En plus des biens ayant des bénéficiaires déterminés, les biens en propriété conjointe peuvent également être exclus de la succession. Parfois, les biens en propriété conjointe peuvent permettre à l’exécuteur d’éviter d’avoir à présenter une demande d’homologation pour administrer une succession. Cela peut permettre d’économiser du temps et de l’argent dans l’administration d’une succession.
Il est courant qu’une personne mettre leur propriété conjointement avec une autre personne comme outil de planification successorale. C’est utile comme outils, si c’est mise en œuvre correctement. Toutefois, une utilisation incorrecte de la copropriété peut entraîner des problèmes et des conflits, ce qui augmentera le temps et les coûts d’administration de la succession.
Les biens appartenant aux conjoints sont souvent en propriété conjointe. Cela est noté sur le certificat de titre de la propriété en tant que co-propriétaire. L’implication de la copropriété est que lorsqu’un des copropriétaires décède, la propriété est transférée directement à l’autre copropriétaire et ne fait pas partie de la succession de la personne décédée. Ce type de transfert se produit parce que le propriétaire survivant a un droit de survie sur la propriété.
En utilisant le droit de survie, les biens détenus en commun peuvent permettre à l’exécuteur ou au représentant personnel d’éviter la nécessité et le coût associés avec l’obtention d’une concession d’homologation. L’une des façons dont les parents peuvent le faire est d’ajouter leurs enfants comme co-locataire à leurs biens. Cette méthode peut être utilisée comme une technique efficace de planification successorale, mais elle peut aussi créer des problèmes. Par exemple, il existe différentes considérations juridiques qui s’appliquent aux enfants adultes et aux enfants non adultes. Si un parent met en place ce type de stratégie de planification successorale, il est essentiel de déterminer si son intention est de laisser les biens entièrement à l’enfant adulte, désormais conjointement au titre d’une maison ou d’un autre bien, ou si l’intention du parent est que tous les bénéficiaires de sa succession partagent ces biens selon son testament. Il y a de bonnes raisons pour qu’un parent décide que ses enfants adultes détiennent des biens de cette manière, mais le fait de le faire sans une assistance juridique appropriée peut créer de nombreuses complications.
Dans certains cas, les transferts de propriété en faveur de conjoints ont donné lieu à des contestations judiciaires longues et litigieuses. Par exemple, dans l’affaire Albertaine Pohl v Midtal, 2017 ABQB 711, un parent n’a pas pu retirer son enfant adulte en tant que co-propriétaire d’un bien ou il l’avait précédemment ajouté. Lorsqu’ils avaient initialement ajouté l’enfant, à des fins de planification successorale, leur relation avec cet enfant adulte était positive. Par la suite, la relation s’est détériorée et les parents ont tenté de révoquer la copropriété de l’enfant adulte. Le tribunal a décidé qu’ils n’étaient pas autorisés à le faire.
Une autre affaire, Coates v Coates, 2017 SKQB 303, concerne une mère qui avait ajouté ses quatre enfants comme co-locataires au titre de certaines de ses propriétés. L’un des enfants a accumulé des dettes et un jugement a été rendu contre lui. Les créanciers de l’enfant ont enregistré leur jugement pour le paiement des dettes de l’enfant sur le bien détenu en commun, et ils ont forcé la vente de ce bien pour le paiement de la dette.
Si vous envisagez d’ajouter votre enfant ou une autre personne à votre propriété en tant que copropriétaire, nous vous invitons à obtenir des avis juridiques avant d’effectuer ce changement. Il est bien d’examiner tous les risques et les options disponibles pour créer le plan successoral qui correspond le mieux à vos souhaits. Par ailleurs, si vous pensez que la succession d’un proche n’est pas correctement administrée, nous serions heureux d’examiner le cas et de vous informer des options qui s’offrent à vous.
McCuaig Desrochers, aide les habitants d’Edmonton et de l’Alberta depuis 125 ans. Notre équipe d’avocats spécialisés dans les successions peut vous aider à planifier et à rédiger votre succession. Nous sommes également à votre disposition pour vous aider dans une demande d’homologation ou d’administration, ou pour contester la mauvaise administration d’une succession par une autre personne.
Cet article est écrit par Patrick Coones. Patrick est un avocat chez McCuaig Desrochers LLP.
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